Chuyên án HC -118

Cuối năm 2017, Cục Hải quan TP.HCM khám xét 2 lô hàng nhập khẩu qua cảng Cát Lái phát hiện 2 DN nhập khẩu gần 1.800 máy tính cũ; khai khống phần mềm trị giá gần 3,7 triệu USD. Từ chuyên án này, Cục Hải quan TP.HCM đã phát hiện một số DN dùng thủ đoạn buôn lậu mới hết sức tinh vi khai khống nhập khẩu phần mềm nhằm chuyển ngoại tệ trái phép ra nước ngoài.

Theo Đội Kiểm soát Hải quan, thực hiện chuyên án HC -118, Đội Kiểm soát Hải quan phối hợp Chi cục Hải quan cửa khẩu cảng Sài Gòn khu vực 1, C74, PC46 và Phòng Thanh tra – Cục Hải quan TP.HCM, thực hiện khám xét 2 lô hàng nhập khẩu của Công ty TNHH TM DV tin học Nguyên Thảo và Công ty TNHH TM DV Phong Nhi.

Hai lô hàng được DN mở tờ khai hải quan từ ngày 18/12/2017. Trên tờ khai hải quan, Công ty TNHH TM DV tin học Nguyên Thảo khai báo hàng hóa nhập khẩu gồm 4 mục hàng: Adaptor vi tính hiệu Dell, vỏ máy vi tính, phần mềm quản lý nhân sự, tờ giấy chứa phần mềm, tất cả hàng hóa mới 100%, xuất xứ Trung Quốc. Trị giá lô hàng trên 1,8 triệu USD, thuế nhập khẩu và thuế VAT trên 15 triệu đồng;

Công ty TNHH TM DV Phong Nhi cũng khai báo hàng hóa tương tự như trên, trị giá lô hàng gần 1,9 triệu USD, thuế nhập khẩu và thuế GTGT trên 17 triệu đồng. Kết quả khám xét 2 lô hàng trên, cơ quan Hải quan phát hiện, hàng không khai báo hải quan gồm: 1.873 máy tính xách tay, 51 ổ cứng, 21 CPU, 2 chiếc Ipad, tất cả đã qua sử dụng, thuộc danh mục hàng cấm nhập khẩu.  Hàng khai khống có trị giá lớn, gồm phần mềm quản lý nhân sự và phần mềm kế toán trị giá  3.675.000 USD. Theo nhận định của Đội Kiểm soát Hải quan, việc khai khống nhập khẩu hàng hóa có trị giá lớn của các DN nhằm chuyển tiền bất hợp pháp ra nước ngoài.

Mở rộng điều tra vụ việc, Cục Hải quan TP.HCM phát hiện một số DN có dấu hiệu chuyển ngoại tệ trái phép ra nước ngoài bằng thủ đoạn khai báo nhập khẩu khống phần mềm có trị giá lớn. Vụ việc vẫn đang được mở rộng điều tra.

Cảnh báo ngăn chặn

Từ thực tế trên, nhằm chống chuyển ngoại tệ trái phép ra nước ngoài, Tổng cục Hải quan vừa có văn bản yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố tăng cường kiểm tra các lô hàng nhập khẩu khai báo là phần mềm có trị giá lớn.

Tổng cục Hải quan cho rằng qua công tác theo dõi, quản lý, rà soát thực hiện thủ tục hải quan, Tổng cục nhận thấy một số DN có dấu hiệu chuyển ngoại tệ trái phép ra nước ngoài bằng thủ đoạn khai báo nhập khẩu khống phần mềm có trị giá lớn. Nhận diện các DN nhập khẩu phần mềm này, Tổng cục cho biết đều có những đặc điểm như: Nhà xuất khẩu chỉ là công ty thương mại, không phải công ty sản xuất phần mềm, tên hàng không rõ ràng, phần mềm được khai báo chung chung (phần mềm quản lý nhân sự, kế toán…), không có tên phần mềm cụ thể, không có nhà sản xuất, không có thời hạn sử dụng, thông tin về bản quyền và phương thức thanh toán là T/T (Telegraphic Transfer).

Ngoài ra, cách khai báo trên tờ khai cũng rất giống nhau về hình thức lẫn nội dung, chứng từ invoice, packing list, số lượng mặt hàng khai báo so với số trọng lượng của lô hàng không hợp lý. Nhiều tiêu chí trên tờ khai khai báo sai, chữ ký giám đốc của một công ty tại các tờ khai hải quan có sự khác biệt, không thống nhất, có dấu hiệu giả mạo chứng từ trong bộ hồ sơ hải quan…; Hàng hóa thực nhập khẩu là hàng đã qua sử dụng, chủ yếu là mặt hàng máy tính xách tay thuộc danh mục cấm nhập khẩu.

Theo đánh giá của Tổng cục Hải quan, các DN này khả năng được thành lập nhằm mục đích lợi dụng chính sách nhập khẩu phần mềm thông qua vật chứa đựng (tách riêng trị giá phần mềm và trị giá vật chứa đựng) trên tờ khai hải quan với giá trị phần mềm rất cao để thực hiện việc chuyển tiền ra nước ngoài bằng số tiền khai báo trên tờ khai hải quan đã được thông quan; Lợi dụng chính sách quản lý phần mềm để nhập khẩu hàng hóa cấm nhập khẩu (thiết bị công nghệ thông tin đã qua sử dụng); Có dấu hiệu kê khai sai số thuế GTGT đầu vào và đầu ra (có dấu hiệu mua bán hóa đơn GTGT).

Để chủ động phòng ngừa, ngăn chặn những hành vi bất hợp pháp nêu trên, Tổng cục Hải quan đã yêu cầu Cục Hải quan các tỉnh, thành phố tăng cường kiểm tra các lô hàng nhập khẩu khai báo là phần mềm (phần mềm kế toán, phần mềm đấu giá, phần mềm quản lý nhân sự…) có giá trị lớn. Theo đó, phân luồng Đỏ kiểm tra chi tiết hồ sơ và kiểm tra thực tế phần mềm sử dụng đối với những trường hợp này. Trường hợp phát hiện dấu hiệu nghi vấn thì kịp thời báo cáo Tổng cục Hải quan để được hướng dẫn cụ thể.